Особенности налогообложения самозанятых в IT-сфере
В последние годы в России набирает популярность статус самозанятого. Это удобная форма для фрилансеров и предпринимателей, работающих на себя. Особенно актуальна она для IT-специалистов — программистов, веб-разработчиков, специалистов по созданию и продвижению сайтов.
Самозанятый в IT — это человек, оказывающий услуги дистанционно через интернет, без регистрации юридического лица. При этом он пользуется упрощенной системой налогообложения.
Преимущества статуса самозанятого для IT-специалиста:
- Минимум отчетности
- Низкие налоговые ставки — 4% с доходов физлиц, 6% с доходов юрлиц
- Нет обязательных фиксированных взносов, налоги зависят только от дохода
- Не нужно регистрировать ИП или организацию
При этом есть ряд нюансов:
Нюансы налогообложения самозанятых в IT:
- Нужно вести учет доходов и расходов для налоговой
- Выдача чеков клиентам обязательна
- Ограничен максимальный доход в год — не более 2,4 млн рублей
- Нет права на налоговые вычеты и льготы
- Нет гарантий от государства при болезни, пособий по безработице
Оформить статус можно через мобильное приложение Мой налог или сайт npd.nalog.ru. Понадобится подтвердить личность и указать ИНН.
Бухгалтерия и отчетность для самозанятого в IT
Для учета доходов и расходов самозанятому нужно:
- Вести книгу учета доходов и расходов, фиксировать все поступления и траты
- Хранить документы по расходам — чеки, счета, договоры
- Отчитываться в приложении каждый квартал
Отчет подается до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В нем указывается:
- Сумма полученного дохода
- Размер расходов
- Рассчитанная к уплате сумма налога
Shutterstock.com
Платформы для самозанятых как Яндекс.Такси, YouDo позволяют вести учет и отчетность прямо в приложении. Это упрощает процесс.
Можно также воспользоваться услугами бухгалтера, который за небольшую плату будет вести учет и сдавать отчетность.
Вопросы и ответы
Вопрос: Можно ли продолжать работать по трудовому договору, будучи самозанятым?
Ответ: Да, статус самозанятого совместим с работой по трудовому договору. Главное — чтобы доход от самозанятости не превышал ограничения в 2,4 млн руб.
Вопрос: Нужно ли платить налоги с доходов с фриланс-бирж?
Ответ: Да, любые доходы от самостоятельной деятельности облагаются налогом для самозанятых. Независимо от того, откуда получен доход.
Вопрос: Можно ли перейти на другой налоговый режим?
Ответ: Да, самозанятый может стать ИП или перейти на УСН, ЕНВД, патент. Но нельзя совмещать специальный налоговый режим для самозанятых с другими.