Налоговая система Бахрейна

Подоходный налог в налоговой системе Бахрейна

Подоходный налог играет важную роль в формировании доходов государственного бюджета Бахрейна.

Ставки подоходного налога

В Бахрейне действует плоская шкала подоходного налога:

• Для физических лиц — 0%
• Для юридических лиц — 0% на прибыль, до 12% на часть доходов от добычи нефти

Налоговый резидент

Физические лица считаются налоговыми резидентами Бахрейна, если они проводят в стране более 183 дней в году.

Налогообложение нерезидентов

Доходы нерезидентов облагаются по ставке 0%, за исключением доходов от работы по найму в Бахрейне — в этом случае ставка составляет 12%.

Налог на недвижимость в Бахрейне

Объект налогообложения

В Бахрейне налогом на недвижимость облагаются:

• Земельные участки
• Жилые здания
• Коммерческая недвижимость

Ставки налога

Ставки налога на недвижимость в Бахрейне:

• Для земельных участков — 10% от арендной стоимости
• Для жилых зданий — 10% от арендной стоимости
• Для коммерческой недвижимости — 10% от арендной стоимости

Льготы

Льготы по налогу на недвижимость предоставляются:

• Гражданам Бахрейна на единственное жилье
• Некоммерческим и благотворительным организациям

Налог на дивиденды в Бахрейне

Налогообложение дивидендов

В Бахрейне дивиденды, полученные резидентами от бахрейнских компаний, не облагаются подоходным налогом.

Дивиденды, полученные нерезидентами от бахрейнских компаний, облагаются по ставке 0%.

Налог у источника выплаты

При выплате дивидендов нерезидентам налог у источника выплаты не взимается.

Документация

Для подтверждения права на льготу, компания-резидент должна предоставить в налоговые органы документы, подтверждающие, что получатель дивидендов также является резидентом Бахрейна.

Налог на роялти в Бахрейне

Налогооблагаемые доходы

В Бахрейне налогом на роялти облагаются:

• Доходы от использования объектов интеллектуальной собственности (авторские вознаграждения)
• Доходы от использования промышленной собственности (патентов, товарных знаков)
• Доходы от предоставления технологий и оборудования

Ставки налога

Ставка налога на роялти составляет 0% для резидентов и нерезидентов Бахрейна.

Порядок налогообложения

Налог на роялти не взимается у источника выплаты. Доходы от роялти не включаются в налогооблагаемую базу.

Налог на акции и стартапы в Бахрейне

Налогообложение операций с акциями

В Бахрейне отсутствует налог на операции с акциями и другими ценными бумагами. Доходы от продажи акций не облагаются подоходным налогом.

Налоговые льготы для стартапов

Для стимулирования развития стартапов в Бахрейне действуют следующие льготы:

• Освобождение от налога на прибыль сроком на 15 лет
• Сниженные арендные ставки в технопарках
• Ускоренная амортизация основных средств

Налогообложение инвесторов

Для инвесторов в стартапы Бахрейна действуют следующие правила:

• Доход от продажи акций не облагается налогом
• Дивиденды не облагаются налогом

Налог на транспортные средства в Бахрейне

Объект налогообложения

В Бахрейне налогом на транспортные средства облагаются:

• Легковые автомобили
• Мотоциклы
• Грузовики и автобусы

Ставки налога

Ставки налога:

• Для легковых автомобилей — 30-70 динар в год
• Для грузовиков — 70-120 динар в год
• Для автобусов — 80-150 динар в год

Порядок уплаты

Налог уплачивается ежегодно при проведении техосмотра транспортного средства в Управлении автомобильного транспорта Бахрейна.

Налог на транспортные средства является источником доходов государственного бюджета Бахрейна.

Муниципальные налоги в Бахрейне

В Бахрейне отсутствует местное самоуправление, соответственно нет разделения налогов на государственные и муниципальные. Все налоги собираются в государственный бюджет.

Однако существуют сборы, которые имеют локальный характер:

Регион	Сбор
Манама	Сбор за парковку
Эль-Мухаррак	Сбор с владельцев скота
Аль-Хидд	Сбор за вывоз мусора

Эти сборы являются доходами муниципалитетов и направляются на нужды конкретных регионов.

Налог на роскошь в Бахрейне

Объекты налогообложения

В Бахрейне отсутствует отдельный налог на предметы роскоши. Однако некоторые предметы роскоши облагаются следующими налогами:

• Недвижимость стоимостью от 500 тыс. динаров — налогом на недвижимость
• Автомобили стоимостью от 30 тыс. динаров — налогом на транспортные средства
• Яхты — таможенной пошлиной

Ставки налогов

Ставки налогов на предметы роскоши:

• Налог на элитную недвижимость — 10% от арендной ставки
• Налог на дорогие автомобили — 10-15% от стоимости
• Пошлина на яхты — 5% от стоимости

Налоговые льготы

Льготы по налогам на роскошь не предусмотрены.

Примерный расчет налогов

Допустим, я — житель Бахрейна. Моя семья состоит из 3 человек — я, моя жена и ребенок.

Мой годовой доход составляет 36 000 динаров (около $95 тыс.). В Бахрейне для граждан не предусмотрен подоходный налог, поэтому с зарплаты я налогов не плачу.

У нас есть квартира стоимостью 120 000 динаров. Ставка налога на недвижимость для граждан Бахрейна составляет 0%. Таким образом, налог на недвижимость мы тоже не платим.

Есть автомобиль стоимостью 15 000 динаров. Налог на него составляет 50 динаров в год.

Итого наша семья платит только 50 динаров налога на автомобиль.

Налоговая нагрузка составляет: 50 / 36 000 = 0,14% от годового дохода.

Таким образом, для граждан Бахрейна налоговое бремя минимальное благодаря широким налоговым льготам.

Как стать налоговым резидентом Бахрейна

Чтобы стать налоговым резидентом Бахрейна, нужно:

Получить вид на жительство

Граждане других стран могут получить ВНЖ в Бахрейне при покупке недвижимости от 270 тыс. динаров, открытии бизнеса или при трудоустройстве.

Подтвердить период пребывания в стране

Чтобы считаться налоговым резидентом, нужно проводить в Бахрейне не менее 183 дней в году.

Зарегистрироваться в налоговых органах

Подать документы в Налоговое управление Бахрейна для регистрации в качестве налогового резидента.

Получить справку о резидентстве

Ежегодно нужно будет подтверждать свой статус, получая справку о налоговом резидентстве.

Преимущества резидентства:

• Освобождение от подоходного налога
• Льготы по имущественным налогам

Список основных интернет-ресурсов и госорганов Бахрейна, отвечающих за налогообложение:

Вот основные интернет-ресурсы и государственные органы Бахрейна, отвечающие за налогообложение:

1. Министерство финансов и национальной экономики Бахрейна — https://www.mofne.gov.bh/
2. Налоговое управление Бахрейна — https://www.nbr.gov.bh/
3. Таможенное управление Бахрейна — https://www.customs.gov.bh/
4. Налоговый кодекс Королевства Бахрейн — https://www.mofne.gov.bh/legislationsDetails.aspx?id=36
5. Портал электронных государственных услуг Бахрейна — https://www.bahrain.bh/
6. Адрес Налогового управления Бахрейна:
   National Bureau for Revenue Building Bldg 717, Road 4626, Block 346 Manama, Kingdom of Bahrain

Это основные госорганы и интернет-ресурсы, регулирующие сферу налогообложения в Бахрейне, которые могут быть полезны для получения актуальной информации и онлайн-услуг.