Налоговая система Багамских Островов

Подоходный налог в налоговой системе Багамских Островов

Подоходный налог является одним из ключевых элементов налоговой системы Багамских Островов. Рассмотрим его подробнее.

Ставки подоходного налога

На Багамах действует прогрессивная шкала подоходного налога:

• 0% — на доход до $24 000 в год;
• 15% — на доход от $24 001 до $60 000;
• 20% — на доход от $60 001 до $120 000;
• 25% — на доход от $120 001 до $180 000;
• 30% — на доход от $180 001 до $240 000;
• 35% — на доход свыше $240 000.

Льготы по подоходному налогу

На Багамах предусмотрен ряд налоговых льгот, позволяющих снизить налоговую базу:

• Вычет процентов по ипотечному кредиту;
• Вычет пожертвований в благотворительные фонды;
• Вычет расходов на медицинское обслуживание.

Уплата подоходного налога

Подоходный налог уплачивается ежегодно не позднее 31 марта. Налоговая декларация подается в налоговое управление Багамских Островов.

Налог на недвижимость на Багамских Островах

Объект налогообложения

На Багамах налогом на недвижимость облагаются:

• Земельные участки
• Жилые дома
• Коммерческая недвижимость

Ставки налога

Ставки налога на недвижимость зависят от типа имущества:

• Для земельных участков — от 0,75% до 2% оценочной стоимости
• Для жилых домов — 0,75% оценочной стоимости
• Для коммерческой недвижимости — 1% оценочной стоимости

Льготы

Предусмотрены налоговые льготы для:

• Малоимущих граждан
• Пенсионеров
• Инвалидов

Сроки уплаты

Налог на недвижимость уплачивается два раза в год не позднее 31 марта и 30 сентября.

Налог на дивиденды на Багамских Островах

Налогооблагаемые доходы

На Багамах налогом на дивиденды облагаются:

• Дивиденды, полученные от багамских компаний
• Дивиденды, полученные от иностранных компаний

Ставки налога

Действуют следующие ставки налога на дивиденды:

• 0% — для дивидендов, полученных местными компаниями
• 0% — для дивидендов, полученных иностранными компаниями при условии, что дивиденды не переводятся за границу
• 20% — для дивидендов, полученных физическими лицами-резидентами
• 20% — для дивидендов, переведенных за границу иностранными компаниями

Порядок уплаты налога

Налог на дивиденды удерживается компанией-налоговым агентом и перечисляется в бюджет.

Налог на роялти на Багамских Островах

Налогооблагаемые доходы

На Багамах налогом на роялти облагаются:

• Доходы от использования авторских прав
• Доходы от использования патентов и торговых марок
• Доходы от предоставления франшизы

Ставки налога

Действуют следующие ставки налога на роялти:

• Компании — 0%
• Физические лица-резиденты — 20%
• Нерезиденты — 20%, удерживается у источника выплаты

Порядок уплаты

Для компаний налог на роялти не уплачивается.

Физические лица уплачивают налог при подаче годовой налоговой декларации.

Налог на акции и стартапы на Багамских Островах

Налогообложение акций

На Багамах отсутствует налог на операции с акциями. Доходы от продажи акций не облагаются подоходным налогом.

Налогообложение стартапов

Для стимулирования развития стартапов на Багамах действует ряд налоговых льгот:

• Освобождение от налога на прибыль сроком на 20 лет
• Льготные ставки налога на импорт технологического оборудования
• Освобождение сотрудников стартапов от подоходного налога сроком на 5 лет

Преимущества для инвесторов

Инвесторы стартапов на Багамах получают следующие преимущества:

• Отсутствие налога на дивиденды и капитальные доходы
• Возможность получения гражданства в обмен на инвестиции в экономику страны

Налог на транспортные средства на Багамских Островах

Объект налогообложения

На Багамах налогом на транспортные средства облагаются:

• Легковые автомобили
• Мотоциклы
• Грузовики и автобусы
• Лодки и яхты
• Самолеты

Ставки налога

Ставки налога варьируются в зависимости от типа транспортного средства. Например:

• Для легковых автомобилей — от $10 до $200 в год
• Для яхт длиной от 25 футов — $0,75 за фут
• Для самолетов — $0,50 за фунт взлетной массы

Порядок уплаты

Налог уплачивается ежегодно при регистрации или продлении регистрации транспортного средства.

Муниципальные налоги на Багамских Островах

На Багамах действуют следующие муниципальные налоги:

Регион	Налог
Остров Нью-Провиденс	Налог за вывоз мусора
	Налог на недвижимость
Остров Гранд Багама	Налог на развитие туризма
	Налог на бизнес
Остров Абако	Курортный налог
	Налог на недвижимость

Ставки и порядок уплаты муниципальных налогов устанавливается местными властями на каждом острове.

Муниципальные налоги являются важным источником доходов местных бюджетов Багамских Островов.

Налог на роскошь на Багамских Островах

Объекты налогообложения

На Багамах налогом на роскошь облагаются:

• Элитная недвижимость стоимостью от $1 млн
• Дорогостоящие автомобили стоимостью от $100 тыс.
• Яхты длиной от 100 футов
• Частные самолеты

Ставки налога

Ставки налога на роскошь составляют:

• Недвижимость — 1% от стоимости
• Автомобили — 10% от стоимости
• Яхты — $5 за фут длины
• Самолеты — $2500 в год

Порядок уплаты

Налог на роскошь уплачивается ежегодно при подаче налоговой декларации не позднее 31 марта.

Налог на роскошь пополняет бюджет Багамских Островов и делает налоговую систему более справедливой.

Примерный расчет налогов

Допустим, я — житель Багамских Островов. Моя семья состоит из 3 человек — я, моя жена и ребенок.

Мой годовой доход составляет $50 000. Согласно ставкам подоходного налога на Багамах, с этого дохода я должен заплатить 15%, то есть $7500.

У меня есть дом стоимостью $250 000. Ставка налога на недвижимость для физических лиц — 0,75%. Таким образом, налог на недвижимость составит 0,75% от $250 000 = $1875.

Также у нас есть автомобиль стоимостью $25 000. Налог на него составляет $100 в год.

Итого наша семья платит в год:

• Подоходный налог: $7500
• Налог на недвижимость: $1875
• Налог на автомобиль: $100

Всего: $9475

Налоговая нагрузка составляет: $9475 / $50 000 = 19% от годового дохода семьи.

Как стать налоговым резидентом Багамских Островов

Чтобы стать налоговым резидентом Багамских Островов, нужно:

Получить вид на жительство

Граждане других стран могут получить вид на жительство на Багамах, если инвестируют в экономику от $500 тыс. или купят недвижимость от $1,5 млн.

Проводить большую часть времени на Багамах

Для резидентства нужно проводить на Багамах не менее 90 дней в году.

Иметь постоянное жилье

Необходимо купить или долгосрочно арендовать дом или квартиру на Багамах.

Получить сертификат налогового резидентства

Подать документы в налоговую службу Багамских Островов и получить специальный сертификат.

Преимущества налогового резидентства:

• • Освобождение от налога на мировой доход
  • Низкие ставки подоходного налога
  • Отсутствие налогов на наследство и дарение