Какие налоговые вычеты может получить самозанятый

Какие налоговые вычеты может получить самозанятый в России: стандартные на детей, социальные, имущественные и профессиональные. Порядок получения, необходимые документы, ограничения по суммам. Пример расчета вычета. Вопросы и ответы. (155 символов)

Налоговые вычеты для самозанятых

Основные виды налоговых вычетов

Самозанятые граждане имеют право на следующие основные виды налоговых вычетов:

  • Стандартные вычеты на детей
  • Социальные вычеты
  • Имущественные вычеты
  • Профессиональные вычеты

Рассмотрим их подробнее.

Стандартные вычеты на детей

Если у самозанятого есть несовершеннолетние дети, то он может получить следующие стандартные вычеты:

  • 1400 рублей в месяц на первого и второго ребенка
  • 3000 рублей в месяц на третьего и каждого последующего ребенка
  • 12000 рублей в год на каждого ребенка в неполной семье

Эти вычеты не нужно подтверждать документами. Достаточно указать ФИО и дату рождения детей при подаче налоговой декларации.

Социальные налоговые вычеты

Самозанятые могут получить социальные вычеты на:

  • Свое обучение в образовательных учреждениях
  • Лечение и приобретение медикаментов
  • Добровольные пенсионные взносы
  • Благотворительные взносы

Размер вычета — фактически произведенные расходы, но не более 120 000 рублей в год.
Для получения социального вычета нужно собрать и приложить к декларации подтверждающие документы.

Имущественные налоговые вычеты

Самозанятые могут получить имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 рублей. Чтобы его получить, нужно приложить к декларации документы о покупке жилья.
Также можно получить вычет на погашение процентов по ипотечному кредиту. Максимальный размер — 3 000 000 рублей. Нужно приложить копию кредитного договора и справку от банка о фактически уплаченных процентах.

Профессиональные налоговые вычеты

Самозанятые могут получить профессиональный налоговый вычет на расходы, непосредственно связанные с их деятельностью:

  • Приобретение основных средств
  • Командировочные расходы
  • Оплата услуг связи, транспорта
  • Расходы на рекламу
  • Приобретение сырья и материалов

Максимальный размер — 300 000 рублей в год. Нужно собрать и приложить к декларации документы, подтверждающие профессиональные расходы.

Пример расчета налогового вычета

Рассмотрим конкретный пример.
Самозанятый Иванов И.И. имеет двоих несовершеннолетних детей. В отчетном периоде он потратил:

  • 150 000 рублей на покупку ноутбука и программного обеспечения;
  • 120 000 рублей на участие в образовательном семинаре.

Всего за отчетный период Иванов получил доход в размере 850 000 рублей.
Рассчитаем налоговые вычеты:

  1. Стандартный вычет на двоих детей: 1400 * 12 * 2 = 33 600 рублей
  2. Профессиональный вычет на покупку основных средств: 150 000 рублей (фактически потрачено), но не более 300 000 рублей в год
  3. Социальный вычет на образование: 120 000 рублей (фактически потрачено)

Итого сумма всех вычетов составляет:
33 600 + 150 000 + 120 000 = 303 600 рублей
Таким образом, налогооблагаемый доход Иванова составит:
850 000 — 303 600 = 546 400 рублей
И с этой суммы ему нужно будет заплатить налог по ставке 4% или 6% в зависимости от режима налогообложения.

Вопросы и ответы

Вопрос: Можно ли совмещать разные виды налоговых вычетов?
Ответ: Да, можно. Например, получить и стандартный вычет на ребенка, и имущественный вычет на покупку жилья. Главное, чтобы общая сумма вычетов не превышала максимально допустимые значения.
Вопрос: Что делать, если сумма расходов на вычеты превышает максимальные значения?
Ответ: Если, например, вы потратили на лечение 300 000 рублей, а максимальный социальный вычет 120 000 рублей, то можно получить вычет только в пределах лимита. Остальные расходы на вычет не учитываются.
Вопрос: Можно ли получить вычеты за предыдущие годы?
Ответ: Можно получить вычеты в течение 3 лет с момента возникновения расходов. Например, если вы купили квартиру в 2021 году, то подать декларацию с имущественным вычетом можно до 2024 года включительно.
Вопрос: Где можно подать декларацию, чтобы получить вычеты?
Ответ: Декларацию можно подать через личный кабинет на сайте ФНС или лично обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Также можно воспользоваться услугами налоговых агентов.

Оцените статью
Учеба легко