Кто такие самозанятые?
Самозанятые — это люди, которые работают сами на себя, без оформления юридического лица или индивидуального предпринимателя. Это может быть репетитор, няня, курьер, фотограф, дизайнер, программист и другие специалисты.
Какие налоги платят самозанятые?
Самозанятые могут платить два налога:
1. Налог на профессиональный доход
Это специальный налоговый режим для самозанятых. Ставка налога составляет:
4% с дохода до 200 000 рублей в год
6% с дохода от 200 000 до 2 млн рублей в год
Налог рассчитывается только с дохода, расходы не учитываются.
2. НДФЛ
Если самозанятый не перешел на налог на профдоход, то он платит НДФЛ:
13% с дохода
Расходы учитываются, налог платится с полученной прибыли
Как рассчитать налог для самозанятого?
Давайте посчитаем на примерах:
Пример 1. Налог на профдоход
Доход за год составил 150 000 рублей.
Налог по ставке 4% будет равен: 150 000 * 4% = 6000 рублей
Пример 2. НДФЛ
Доход за год — 500 000 рублей
Расходы — 300 000 рублей
Прибыль: 500 000 — 300 000 = 200 000 рублей
НДФЛ 13%: 200 000 * 13% = 26 000 рублей
Вопросы и ответы
Вопрос: Можно ли совмещать налог на профдоход и НДФЛ?
Ответ: Нет, эти режимы не совмещаются. Нужно выбрать один из них.
Вопрос: Как часто нужно платить налоги для самозанятых?
Ответ: Налог на профдоход платится 1 раз в год. НДФЛ — поквартально.
Вопрос: Какие еще есть особенности налогообложения самозанятых?
Ответ: Самозанятый не платит страховые взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования. Но может делать добровольные отчисления, если хочет формировать пенсию.
В целом, налогообложение самозанятых достаточно простое. Главное — правильно подойти к выбору системы налогообложения и вовремя уплачивать налоги. Удачи в вашем бизнесе!