Как самозанятому зарегистрировать ИП и сохранить статус самозанятого
Многие самозанятые задумываются о регистрации индивидуального предпринимателя (ИП), чтобы получить дополнительные возможности для бизнеса. При этом они не хотят терять статус самозанятого. Рассмотрим, как совместить оба статуса.
Преимущества регистрации ИП для самозанятых
Регистрация ИП дает самозанятым следующие возможности:
Нанимать сотрудников, оформляя их официально
Открывать расчетные счета в банках
Получать кредиты как индивидуальный предприниматель
Выдавать счета-фактуры клиентам
Применять общую систему налогообложения и платить меньше налогов
Как совместить статусы самозанятого и ИП
Чтобы сохранить статус самозанятого при регистрации ИП, нужно соблюдать следующие условия:
Вести раздельный учет доходов от деятельности ИП и самозанятого
Платить налоги по разным ставкам:
Для ИП — по общей системе налогообложения
Для самозанятого — налог на профессиональный доход (4% или 6%)
Подавать налоговую декларацию и отчеты самозанятого отдельно от отчетности ИП
Раздельный учет доходов ИП и самозанятого
Чтобы разделить доходы от деятельности ИП и самозанятого, нужно:
Открыть отдельный банковский счет для операций ИП
Вести раздельный учет выручки в отдельных книгах
Оформлять разные договоры с клиентами для услуг ИП и самозанятого
Выставлять отдельные счета-фактуры от имени ИП и самозанятого
Такой подход позволит четко разделить доходы для налогообложения по разным ставкам.
Подача отчетности ИП и самозанятого
При совмещении статусов нужно подавать следующие декларации:
Самозанятый — налоговая декларация и отчет в приложении Мой налог
ИП — налоговая декларация по общей системе налогообложения
Отчеты подаются раздельно с указанием соответствующих видов доходов.
Важные моменты
Можно применять налоговые вычеты раздельно для ИП и самозанятого.
Пенсионные взносы уплачиваются только как ИП.
Страховые взносы в ФФОМС уплачиваются и за ИП, и за самозанятого.
Таким образом, при соблюдении описанных условий можно совмещать статусы ИП и самозанятого, получая преимущества обеих систем налогообложения.
Вопросы и ответы
Вопрос: Могу ли я как самозанятый принимать работников на официальное трудоустройство?
Ответ: Нет, трудовые отношения с наемными работниками могут оформлять только индивидуальные предприниматели. Поэтому если вы хотите нанимать персонал официально, нужно регистрировать ИП.
Вопрос: Нужно ли закрывать статус самозанятого при регистрации ИП?
Ответ: Нет, вы можете совмещать оба статуса. Главное — вести раздельный учет доходов и платить налоги по разным ставкам для ИП и самозанятого.
Вопрос: Могу ли я перевести часть доходов самозанятого на ИП, чтобы платить меньше налогов?
Ответ: Да, но разделение доходов должно быть обоснованным. Нельзя искусственно занижать налоги. Рекомендуется консультироваться с налоговым консультантом по этому вопросу.